élaboration budgétaire

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Le processus d’élaboration budgétaire s’appuie sur une organisation (processus et workflow d’approbation,découpage en zones de responsabilité,…) et des bonnes pratiques (définition d’un cadre budgétaire, fournitures de templates, consignes concernant les dates et les attendus, hypothèses budgétaires communes ou dédiées). Dans les entreprises les plus performantes l’exercice de prévisions budgétaires s’appuie sur des inducteurs opérationnels en provenance des métiers et sur une solution d »élaboration budgétaire et d’analyse professionnelle (permettant une meilleure collaboration, un gain de temps, une sécurisation des remontées en temps et en qualité et fournissant la capacité à explorer différents scénarios (analyse de type what-if, sensibilité des modèles aux variations des hypothèses, projections des résultats par produits, clients, …) et ce de façon continue (rolling forecasts, reprévisions, atterissage)

Gestion Prévisionnelle Intégrée : Plan, Budget, Forecast

By | 2017-05-07T11:26:08+00:00 février 19th, 2017|Categories: élaboration budgétaire, forecast, pilotage, Processus et bonnes pratiques, rolling forecast|Tags: , , , , , |

Gestion prévisionnelle intégrée:  Freins constatés - Solutions pratiques Résumé La gestion prévisionnelle intègre différents cycles (plan stratégique, budget et forecasts) permettant à l'entreprise de se piloter avec un horizon temporel plus ou moins lointain. Aujourd'hui un certain nombre de freins existent pour une intégration efficace de ces trois phases, notamment au niveau de la déclinaison de la stratégie au [...]

Bilan financier prévisionnel

By | 2017-01-18T13:10:46+00:00 novembre 30th, 2015|Categories: élaboration budgétaire, forecast, pilotage, Processus et bonnes pratiques, rolling forecast|Tags: , , , , |

Etablir un bilan financier prévisionnel Avoir une vision financière globale Dans les phases prévisionnelles qu'il s'agisse de l'élaboration budgétaire ou des forecasts qui jalonnent l'exercice, il y aune tendance naturelle à se concentrer sur les ventes et les charges pour définir un résultat prévisionnel en ligne avec les objectifs. Il existe cependant une forte corrélation entre cet état financier et la [...]

Simulation Budgétaire – Impacts de la variation du prix des matière premières

By | 2017-01-18T13:10:51+00:00 juin 10th, 2015|Categories: élaboration budgétaire, forecast, pilotage, Processus et bonnes pratiques|Tags: , , , , , , |

Simulation budgétaire : Maîtriser l'impact d'une forte volatilité des cours Depuis la fin 2014 on assiste à une forte baisse du cours des matières premières, pétrole en tête. Ces baisses aussi soudaines que les hausses qui les ont précédées font voler en éclat les prévisions budgétaires établies au cours de l'exercice précédent et posent question concernant [...]

Approbation des investissements

By | 2017-01-18T13:10:56+00:00 décembre 20th, 2014|Categories: Uncategorized|Tags: , , |

Processus de décision - Les investissements Résumé La gestion prévisionnelle des investissements nécessite un processus d'approbation revêtant différents critères  (rentabilité,  seuils, types de financement,...) et différentes interactions (demandes de précision, approbation / rejet, choix). Ce processus n'est pas forcément uniquement mené en interne. Pour être efficace et limiter les risques la mise en place d'un workflow structuré apparaît [...]

Faire de la Finance un « Business Partner »

By | 2017-01-18T13:10:57+00:00 novembre 8th, 2014|Categories: élaboration budgétaire|Tags: , , , |

Devenir un Business Partner pour les métier Transformation de la fonction finance Apporter plus de valeur à l'entreprise au travers de conseil petinents auprès des opérationnels, veiller à la déclinaision de la stratégie en objectifs opérationnels  sur lesquels les managers aient un réel pouvoir, mettre en place des modèles financiers basés sur des drivers (inducteurs) ,... voilà autant d'objectifs [...]

Ce matin, j’avais la pêche…avant de devoir consolider mon budget

By | 2017-01-18T13:11:00+00:00 octobre 26th, 2014|Categories: Consolidation, élaboration budgétaire|Tags: , , , |

Ce matin, j’avais la pêche…avant de devoir consolider mon budget   Je crois qu’un des plus grands supplices infligés aux contrôleurs de gestion réside ans la consolidation des feuilles Excel qu’ils reçoivent à la dernière minute. Il y a toujours des retardataires, c’est la vie. On peut le regretter et prendre ça avec philosophie, on peut être [...]